Ce este cashflow-ul | Managementul fluxului de numerar

Indiferent de dimensiunea afacerii tale, gestionarea fluxului de numerar este un aspect vital pentru succesul și stabilitatea financiară a companiei tale, iar înțelegerea profundă a acestui concept și abilitatea de a-l gestiona în mod eficient pot face diferența între succes și eșec. 

Fiind indicatorul ce reflectă sănătatea financiară și capacitatea de supraviețuire a unei companii, analiza și gestionarea cashflow-ului reprezintă o sarcină esențială pentru orice antreprenor.

Descoperă, în cele ce urmează, ce este cashflow-ul, câte tipuri de cashflow există și ce poți face pentru a-l îmbunătăți, astfel încât să te bucuri de succesul afacerii tale, pe termen lung.

• Ce este cashflow-ul/fluxul de numerar: cashflow definiție
• Cashflow pozitiv vs. cashflow negativ
• Tipuri de cashflow – înțelegerea fluxurilor de trezorerie
• Importanța analizei periodice a cashflow-ului
• Cashflow vs. profit - Diferențe și importanța în business
• Cum poți să-ți optimizezi cashflow-ul

Ce este cashflow-ul/fluxul de numerar: cashflow definiție

Cashflow-ul, cunoscut și sub denumirea de flux de numerar sau flux de trezorerie, este o măsură financiară care îți permite să urmărești și să evaluezi veniturile și cheltuielile businessului tău într-un anumit interval de timp. 

Concret, acesta reprezintă diferența dintre încasările și plățile în numerar într-o perioadă specifică, de exemplu, o lună, un trimestru sau un an, motiv pentru care este considerat un indicator al lichidității și stabilității financiare a unei afaceri.

Cashflow pozitiv vs. cashflow negativ

Cashflow-ul pozitiv și cashflow-ul negativ sunt 2 termeni care indică nivelul de lichiditate al unei companii, însă aceștia descriu situații opuse.

Cashflow-ul pozitiv

Acesta se referă la situația în care încasările în numerar sunt mai mari decât cheltuielile, într-un anumit interval de timp. Atunci când businessul înregistrează un cashflow pozitiv, înseamnă că generează mai mult numerar, prin activitățile sale, decât are nevoie pentru a-și acoperi costurile și obligațiile. Acest lucru indică un business sănătos și profitabil, ce are suficiente resurse pentru a-și finanța investițiile viitoare, plățile de datorii și distribuirea de dividende.

Cashflow-ul negativ

Acesta se referă la situația în care cheltuielile în numerar depășesc încasările în numerar, într-un anumit interval de timp. Atunci când se confruntă cu un cashflow negativ, businessul cheltuie mai mult decât generează. Acest lucru poate indica dificultăți în îndeplinirea obligațiilor financiare, cum ar fi plata furnizorilor, a salariilor sau a datoriilor. În astfel de cazuri, companiile pot fi nevoite să caute surse suplimentare de finanțare, cum ar fi împrumuturile sau investițiile de la acționari și identificarea metodelor de optimizare a cashflow-ului, pentru a-și acoperi nevoile de numerar.

Cashflow-ul pozitiv și cashflow-ul negativ au implicații semnificative asupra sănătății și viabilității financiare a unei afaceri. Un cashflow pozitiv este de dorit, deoarece indică faptul că entitatea are suficiente resurse pentru a-și finanța operațiunile și a-și îndeplini angajamentele financiare. Pe de altă parte, un cashflow negativ poate indica probleme financiare și necesitatea de a lua măsuri corective, pentru a îmbunătăți situația și a asigura stabilitatea financiară pe termen lung.

👉Descoperă 5 sfaturi utile pe care le poti aplica in gestionarea cashflow-ului businessului tau. De la acțiunile pe termen scurt, la echilibrul în relația cu clienții – fiecare dintre acestea poate face diferența dintre un cashflow pozitiv și unul negativ!

Tipuri de cashflow – înțelegerea fluxurilor de trezorerie

Este important de știut că fluxul de numerar nu este un concept simplu, ci cuprinde mai multe tipuri și aspecte importante. În acest context, întrebarea cheie devine: Câte tipuri de cashflow există?

Ei bine, există 3 tipuri principale de cashflow, pe care ar trebui să le cunoască orice antreprenor.

Cashflow-ul operațional

Acesta reprezintă banii care au legătură directă cu activitățile de bază ale companiei tale. Aici intră banii din vânzarea de produse și servicii, plățile către furnizori, salariile angajaților și cheltuielile curente. 

Un cashflow operațional pozitiv arată că afacerea ta produce suficienți bani pentru a-ți acoperi costurile și, eventual, pentru a investi în creștere. Este un indicator important al faptului că modelul tău de afaceri funcționează.

👉 Monitorizarea cheltuielilor afacerii tale este foarte importantă pentru a obține un cashflow pozitiv. Iar în acest proces este esențial să fii atent la 5 marje de profit. Află care sunt acestea și cum să le calculezi în Ghidul financiar pentru antreprenori de la Edenred!

Cashflow-ul de investiții

Acest tip de flux de trezorerie include achiziționarea de echipamente și utilaje, investiții în clădiri și terenuri, precum și vânzarea de active fixe. Practic, îți arată cum investește compania ta în viitor și în capacitatea sa de a produce bani. 

Un cashflow investițional negativ nu este întotdeauna un lucru rău, deoarece poate arăta că investești în creșterea pe termen lung. Totuși, este important ca aceste investiții să fie echilibrate.

👉În contextul economic instabil din acest an, dacă ai un IMM, investițiile semnificative în marketing sau, de exemplu, într-un birou local de vânzări, vin la pachet și cu un anumit risc operațional. Dacă vrei să-l eviți, poți să aplici strategii alternative și ieftine de creștere a businessului. Intră pe platforma BIZTRO Club de la Edenred și află care sunt acestea.

Cashflow-ul de finanțare

Acesta se referă la modul în care îți finanțezi afacerea, inclusiv împrumuturile, rambursările de credite, vânzarea sau răscumpărarea de acțiuni și plata dividendelor către acționari. Cu alte cuvinte, cashflow-ul de finanțare (sau financiar) arată relația companiei tale cu investitorii și creditorii, precum și strategia ta de finanțare. 

Un cashflow financiar pozitiv poate indica faptul că atragi investiții sau împrumuturi, în timp ce unul negativ poate sugera că plătești datorii sau returnezi bani acționarilor.

👉Citește și: Care sunt cele 3 tipuri de angajati de care ai nevoie pentru dezvoltarea afacerii tale.

Importanța analizei periodice a cashflow-ului

Analiza periodică a cashflow-ului este un instrument fundamental în procesul de administrare a unei afaceri.  În acest sens, iată ce oportunități îi oferă unui antreprenor:

• Evaluarea lichidității. Analiza cashflow-ului oferă informații esențiale despre disponibilitatea de numerar a unei afaceri. Aceasta permite evaluarea capacității unei companii de a-și acoperi cheltuielile curente, precum și de a face față eventualelor obligații financiare. Prin urmărirea cashflow-ului în mod regulat, un antreprenor poate identifica și aborda potențialele probleme de lichiditate, înainte ca acestea să devină critice.
• Planificarea financiară. Un cashflow previzionat facilitează bugetarea corectă a resurselor. Un antreprenor poate identifica perioadele în care fluxul de numerar poate fi mai scăzut și să ia măsuri preventive, cum ar fi ajustarea cheltuielilor sau găsirea de surse suplimentare de finanțare. De asemenea, poate ajuta la identificarea oportunităților de investiții și la luarea deciziilor financiare strategice.

👉Află cat poti sa economisesti cu cardurile Edenred, cu ajutorul calculatorului online!

• Identificarea surselor de flux de numerar. Analiza cashflow-ului permite o mai bună înțelegere a surselor de flux de numerar. Un antreprenor ar trebui să știe ce activități sau operațiuni generează cel mai mult numerar și care dintre acestea au impact negativ asupra fluxului de numerar. Această informație poate ajuta la ajustarea strategiilor și a proceselor, pentru a maximiza generarea de numerar și a evita sau a reduce cheltuielile inutile.
• Evaluarea performanței financiare. Analiza periodică a cashflow-ului permite evaluarea evoluției afacerii și compararea acesteia cu obiectivele financiare stabilite. De asemenea, oferă informații valoroase pentru evaluarea rentabilității și a eficienței operaționale.
• Luarea deciziilor strategice. Un antreprenor poate utiliza informațiile despre cashflow pentru a evalua fezabilitatea unor investiții, pentru a evalua potențialele achiziții sau pentru a decide asupra structurii optime de finanțare. Aceasta ajută la fundamentarea deciziilor financiare importante și la minimizarea riscurilor.
• Având în vedere toate aceste avantaje pe care le aduce cunoașterea situației cashflow-ului, este recomandat să se efectueze analize periodice și să se monitorizeze cu atenție acest aspect al unei afaceri, indiferent de domeniul său de activitate.

Cashflow vs. profit - Diferențe și importanța în business

Deși atât cashflow-ul, cât și profitul sunt indicatori importanți ai performanței financiare, există diferențe semnificative între ei, pe care trebuie să le înțelegi pentru a gestiona eficient afacerea ta.

Așa cum ai putut observa pe parcursul acestui articol, cashflow-ul reprezintă mișcarea reală a banilor în afacerea ta – intrările și ieșirile de numerar într-o anumită perioadă. El măsoară lichiditatea și capacitatea companiei tale de a-și plăti datoriile pe termen scurt.

Dar ce este profitul?

Ei bine, profitul reprezintă diferența dintre veniturile și cheltuielile companiei tale într-o perioadă contabilă. Este un indicator al rentabilității și al succesului financiar pe termen lung. 

În esență, acestea sunt principalele diferențe dintre cashflow și profit:

• Cashflow-ul măsoară lichiditatea, în timp ce profitul măsoară rentabilitatea;
• Cashflow-ul arată mișcările reale de numerar, profitul include și tranzacții non-monetare;
• Cashflow-ul este esențial pentru operațiunile zilnice, profitul pentru perspectivele pe termen lung.

Practic, o companie poate avea profit, dar să aibă un cash flow negativ.

Cum poți să-ți optimizezi cashflow-ul

Îmbunătățirea cashflow-ului nu este doar o opțiune dorită, ci o necesitate vitală pentru succesul și supraviețuirea afacerii tale. Prin implementarea unor strategii eficiente și adoptarea unui mindset financiar proactiv, poți influența pozitiv fluxul de numerar și poți crea o bază solidă pentru dezvoltare și prosperitate. Iată, concret, cum poți să optimizezi cashflow-ul businessului tău:

• Gestionează corect fluxul de numerar: încearcă să-ți optimizezi procesele de încasări și plăți, pentru a reduce timpul de așteptare pentru încasări și a amâna plățile. Poți oferi stimulente pentru încasările rapide, cum ar fi reduceri pentru plăți în avans sau penalizări pentru întârzieri. De asemenea, poți negocia termene mai lungi pentru plățile către furnizori și să folosești instrumente precum factoringul sau escomptarea, pentru a-ți accelera încasările.
• Oferă-le angajaților tăi beneficii extrasalariale care te scutesc de taxe. De exemplu, pentru a-ți arăta aprecierea pentru angajați și, în același timp, pentru a obține un avantaj pe piața muncii, le poți oferi angajaților tăi tichete de masă Edenred. Beneficiile pe care le obții sunt diverse: îți menții angajații motivați și fideli, atragi angajați de calitate și beneficiezi de scutire de la plata taxelor și deductibilitate de la plata impozitului pe profit.

👉Alege tichetele de masă de la Edenred și bucură-te de cea mai mare rețea de comercianți, cu acoperire națională de 100% în hipermarketuri, supermarketuri, restaurante. Solicita o oferta personalizata pentru compania ta!

• Gestionează stocurile într-un mod eficient. Analizează cu atenție nivelurile de stocuri și asigură-te că acestea sunt optimizate. Evită stocurile excesive, deoarece pot bloca lichiditățile și pot duce la costuri de depozitare și la depreciere. Utilizează previziuni și metode de planificare a cererii, pentru a estima cantitățile de stocuri necesare, și ajustează procesele de aprovizionare, în funcție de aceste estimări.
• Controlează cheltuielile. Evaluează atent toate cheltuielile și identifică zonele în care poți face economii. Analizează contractele cu furnizorii și negociază prețuri mai bune sau condiții de plată mai avantajoase.
• Monitorizează și gestionează cu atenție datoriile. Fii atent la datoriile businessului tău și asigură-te că le gestionezi în mod eficient. Negociază termene de plată mai avantajoase cu furnizorii și analizează posibilitatea de a utiliza instrumente de finanțare flexibile, cum ar fi împrumuturile pe termen scurt, pentru a face față necesităților de numerar, în perioadele de fluctuații.

Concluzionând, pentru că am clarificat ce este cashflow-ul, ia în considerare că un cashflow pozitiv este vital pentru a-ți plăti furnizorii la timp, pentru a-ți asigura lichiditatea și pentru a face investiții strategice în creșterea afacerii tale. De aceea, este important să iei toate măsurile necesare pentru a obține nivelul de flux de numerar de care afacerea ta are nevoie pentru a supraviețui și pentru a se dezvolta. 

Cu toate acestea, nu uita că gestionarea cashflow-ului este un proces continuu. Este important să analizezi și să ajustezi periodic strategiile și planurile financiare, în funcție de schimbările din mediul de afaceri. Fii disciplinat în urmărirea încasărilor și a cheltuielilor și folosește instrumente și tehnologii, pentru a-ți simplifica procesele financiare.

Sursă foto: shutterstock.com